Какие существуют льготы по транспортному налогу

С 2003 года граждане РФ, обладающие ТС, обязаны уплачивать транспортный налог. Средства, собранные с водителей, направляются на улучшение существующего дорожного покрытия и создание новых автомобильных магистралей.

Некоторые граждане могут не платить или получить скидку. Следует разобраться, кому предоставляются льготы по уплате транспортного налога и что делать в случае неправомерного отказа в оформлении.

Категории льгот

Взыскание средств с владельцев ТС регулируется двадцать восьмой главой Налогового Кодекса. Выплачивать налог должны владельцы всех видов транспорта.

То есть, лодки, снегоходы, гидроциклы и другие виды транспорта, которые не передвигаются по дорогам общего пользования, также являются объектами налогообложения.

Сумма взыскания напрямую зависит от мощности двигателя машины. Расчет делается с учетом суммарного количества лошадиных сил всех транспортных средств, вне зависимости от их количества. Некоторые граждане освобождаются от уплаты налога, выплачиваемого раз в год. Подобное возможно, если лицо входит в одну из льготных категорий.

Важно! Получить льготу может как физическое, так и юридическое лицо.

Все привилегии можно условно разделить на две основные категории. Это, соответственно, льготы:

1. Установленные на федеральном уровне. Как понятно из названия, данные льготы устанавливаются федеральными властями и действуют на территории всей страны. Федеральные привилегии предусматривают полное освобождение от взносов.
2. Регионального масштаба. Законодатель разрешает местным органам устанавливать свои льготы. Следует отметить, что региональные органы управления также имеют право самостоятельно повышать размер налога, чем часто злоупотребляют. В любом случае деятельность местных властей по введению льгот ограничивается законодательными актами, устанавливающими перечень их возможных получателей.

Кто имеет льготы на транспортный налог? Можно выделить следующих граждан, которые могут воспользоваться подобной привилегией:

1. Пенсионеры.
2. Инвалиды.
3. Члены многодетных семей.

Ветераны войны также могут получить льготы. Они установлены федеральным законодательством. Кроме того, действующие законы дают региональным властям право устанавливать свои привилегии для тех ветеранов, которые не получили их по федеральным программам.

Кто может претендовать

На федеральном уровне освобождены от налога граждане, получившие автомобиль от социальных служб (но только в том случае, если он не мощнее ста лошадиных сил).

Налоговые льготы по транспортному налогу могут получить инвалиды, если они пользуются переоборудованным транспортом. На федеральном уровне предусмотрены также льготы для следующих лиц:

1. Граждан, обладающих небольшими весельными лодками.
2. Предпринимателей, единственным источником доходов которых является использование пассажирских судов.
3. Лиц, владеющих промышленными кораблями.
4. Граждан, имеющих в своем распоряжении специальную технику, необходимую для сельского хозяйства.

Выплачивать средства необходимо только в том случае, если гражданин имеет доступ к ТС. О том, нужно ли платить налог в случае угона, вы подробнее можете ознакомиться в нашей статье.

Региональные льготы зависят от конкретной территории. Местные власти наделены правом освобождать от транспортного налога:

1. Бюджетные учреждения (региональные власти, к примеру, могут освободить от выплат по транспортному налогу медицинские учреждения, школу, ДК).
2. Организации, объединяющие водителей с ограниченными возможностями.
3. Спасательные службы.
4. Общественные объединения.
5. Предприятия, занимающиеся переработкой.
6. Компании, занимающиеся транспортировкой пассажиров.

Предприятие также может рассчитывать на предоставление льготы, если самостоятельно развозит своих работников. Местными властями определяется круг пенсионеров, которые могут быть освобождены от налога. В большинстве случаев это касается героев Советского Союза, лиц, пострадавших от чернобыльской аварии, инвалидов и женщин, которые были женаты на погибших военных.

Получить льготу могут также многодетные семьи. Федеральное законодательство не контролирует данную сферу, однако в связи с поддержкой таких семей со стороны государства, региональные органы в большинстве случаев самостоятельно вводят льготы. Если же трое и более детей воспитываются только одним родителем, такая семья может быть полностью освобождена от уплаты налога на транспорт.

Процесс оформления

Как оформить льготу на транспортный налог? Для этого необходимо обратиться в отделение ФНС, размещенное по месту регистрации гражданина. При этом неважно, где было зарегистрировано транспортное средство. Обязательным является наличие оснований для получения привилегии. Если их несколько, гражданин самостоятельно выбирает одно и указывает на него в заявлении.

Подать документы можно:

• лично посетив отделение ФНС;
• доставив документы и заявление при помощи почты;
• воспользовавшись электронным сервисом (ФНС имеет свой электронный почтовый ящик, на который можно посылать копии документов).

Чтобы получить привилегию, необходимо собрать определенный пакет документов, заполнить заявление на получение льготы и передать все бумаги в отделение ФНС. Данная процедура не занимает много времени.

Какие документы необходимо собрать

Документы на льготы на транспортный налог напрямую зависят от региона подачи заявления и основания для освобождения от взысканий.

В некоторых случаях целесообразно будет связаться с сотрудниками ФНС и уточнить эту информацию у них. Во всех регионах от граждан требуют предоставления:

• личного паспорта;
• ИНН;
• документа, свидетельствующего о наличии оснований для получения льготы.

В качестве последней бумаги могут выступать разные документы. Льготы для пенсионеров, к примеру, назначаются после предоставления пенсионного удостоверения.

Граждане, обладающие инвалидностью, должны иметь при себе соответствующую выписку. Представителям многодетных семей может потребоваться справка о составе семьи, а также свидетельства о рождении каждого малыша.

Внимание! Оформить привилегию можно в течение трех лет после получения права на нее.

Иногда сотрудники ФНС требуют также паспорт на транспортное средство, однако подобное требование выдвигается далеко не во всех регионах страны. Подаются копии документов (заявление сдается в оригинале), но желательно иметь при себе и их оригиналы. Они могут потребоваться для проверки дополнительной информации.

Составление заявления и его подача

Заявление составляется в письменном виде на стандартном бумажном носителе. Каких-либо особых требований к нему не выдвигается, поскольку установленного общегосударственного образца документа нет. Однако есть информация, которая в обязательном порядке должна быть отображенной в составе бумаги.

Заполнять заявление необходимо следующим образом:

1. Сначала в шапке документа указывается, куда направляется бумага. Необходимо указать конкретное отделение налогового органа с полным адресом его размещения.
2. Далее прописывается слово «Заявление», а под ним указывается предмет заявления (в данном случае необходимо указать, что бумага касается присвоения льготы по налогу на транспорт).
3. Под заявлением указываются паспортные данные потенциального льготника.
4. После того как все данные (ФИО, дата рождения, адрес регистрации) будут прописаны, вставляется ссылка на статью Налогового Кодекса, по которой гражданин имеет право на получение льготы.
5. Далее описывается транспортное средство (марка, категория, срок эксплуатации).
6. Последняя часть – список прилагаемых документов.

Справка! Льгота назначается на одно транспортное средство. Многодетные семьи могут оформить привилегию на одного из родителей.

После составления заявления и сбора всех необходимых документов, можно подавать их в отделение ФНС. Предпочтительнее делать это лично. Сотрудники налоговой службы проводят проверку документов при их подаче и могут сразу указать на ошибки. Это позволит сэкономить время и быстрее решить вопрос. Однако допускается подача документов в дистанционном режиме.

Что делать, если ФНС отказывается предоставлять льготу

Если у гражданина есть законное право получить льготы на налог на автомобиль, сотрудники ФНС не могут отказать ему в предоставлении этих привилегий. Однако в некоторых случаях подобное происходит.

Если владелец ТС столкнулся с подобной проблемой, необходимо обращаться в вышестоящую инстанцию. Можно подать жалобу (ее должны рассмотреть в течение 15 дней) или обращение (на рассмотрение дается до тридцати суток).

В том случае, если вышестоящая инстанция не решила проблему, можно писать жалобу в главное отделение ФНС в России. Чаще всего этого достаточно для решения проблемы. Если же эти меры не помогли, для получения льготы придется обратиться за помощью к работникам суда.

Внимание! На льготы установлены определенные ограничения.

В большинстве регионов эти ограничения выглядят следующим образом:

1. Освобождение от налога может быть получено только на одно транспортное средство.
2. Гражданина могут полностью освободить от выплат либо же их размер будет уменьшен до пятидесяти или двадцати процентов.
3. Автомобиль должен быть изготовлен на территории Российской Федерации.
4. Мощность транспортного средства не должна превышать 150 л/с.

Если льгота не была предоставлена по причине действия ограничений, отказ работников ФНС будет правомерным. Обращение в суд в данном случае не приведет к решению проблемы.

Заключение

Таким образом, некоторые категории граждан могут получить скидку на транспортный налог или полностью освободиться от выплат. Для этого необходимо подать заявление в отделение ФНС, предоставив определенную документацию.

Если лицо имеет право на получение льготы, а сотрудники налоговой службы отказывают ему в этом, рекомендуется обращаться в вышестоящие инстанции либо суд. При этом следует учесть действующие ограничения.