Причины и особенности признания банкротства юридических лиц

Очень многие компании сталкиваются с таким неприятным последствием своей деятельности, как банкротство. Причинами такого явления становятся разные факторы: от неэффективного менеджмента до накапливания большого количества долгов.

Стадии процедуры банкротства юридических лиц – это определенные меры, которые предпринимаются либо для реанимации существующего предприятия, либо для его полной ликвидации.

Что такое банкротство и его причины

Банкротство – это невозможность компании исполнять требования кредиторов в назначенный ими срок. Другими словами, это финансовая несостоятельность фирмы. В России данную процедуру регулируют Конституция, Гражданский кодекс и федеральные законы №127 от 26 октября 2002 года и №482 от 29 января 2014 года.

Если рассматривать причины подобного явления, то они зависят от разных обстоятельств, в частности таких:

• политическое и экономическое положения в стране;
• особенности индивидуального развития фирмы;
• рациональность ее структуры;
• стиль управления.

Банкротство юридического лица может произойти по разным причинам.

К основным предпосылкам появления банкротства юрлиц можно отнести:

• плохое бизнес-планирование;
• нет четкой стратегии развития компании;
• у руководства недостаточно опыта или компетенции для управления предприятием;
• у сотрудников фирмы нет нужного образования, стажа и пр.;
• неграмотное ведение ценовой политики;
• давление конкурентов и т.д.

Причины могут быть разными, но часто именно целый их комплекс приводит к тому, что компания оказывается в плачевном финансовом положении, которое и вынуждает ее или ее кредиторов начать процедуры банкротства.

Основания для признания должника банкротом

Чтобы была начата процедура банкротства, предприятие должно обладать следующими признаками:

• общая сумма долга превышает 300 000 руб. (штрафы и пени не учитываются);
• претензии кредиторов не удовлетворяются в течение 3х месяцев;
• компания отказывает в выплате з/п и прочих платежей своему штату.

При наличии этих факторов кредиторы или сама фирма могут начать процедуру банкротства или несостоятельности юридических лиц.

Банкротами не могут быть признаны следующие категории организаций:

• бюджетные учреждения;
• политические;
• религиозные.

Для гос. учреждений данная процедура предусмотрена только есть соответствующий пункт в уставе предприятия.

Кто может инициировать процедуру банкротства юр лица

Инициаторами процесса банкротства юридического лица могут стать:

• руководители фирмы;
• владельцы компании;
• кредиторы (они могут подать иск в суд по желанию);
• соц.фонды;
• гос.учреждения и прокуроры (они начинают судебное разбирательство при отсутствии сведений о финансовых поступлениях в течение длительного времени);
• сотрудники организации при значительных задержках з/п;
• временная администрация.

Кредиторы могут обратиться с исковым заявлением в суд даже тогда, когда компания все еще продолжает свою деятельность. Если претензии с их стороны не были удовлетворены, то они имеют полное право назначить финансового управляющего и взять под контроль деятельность, осуществляемую компанией.

Инициировать процедуру банкротства могут только определенные лица.

Две первые категории обязаны обращаться в арбитражный суд самостоятельно для того, чтобы постараться ликвидировать причины банкротства, и как следствие исправить плачевное состояние компании.

Руководители предприятия обязаны прибегать к данной процедуре в следующих случаях:

• у компании нет достаточного резерва денежных средств для покрытия задолженностей перед кредиторами;
• в начале ликвидации убыточного бизнеса были найдены признаки несостоятельности юр.лица (часто они обнаруживаются в результате аудиторской проверки или при получении годовых отчетов с неутешительными сведениями).

В последнем случае директор фирмы должен в течение 30 дней с момента обнаружения данных факторов обратиться в суд с заявлением.

Для учредителей фирмы это также прекрасная возможность как-то рассчитаться с претензиями кредиторов и защититься от рейдерских атак. Это эффективный способ именно правовой защиты от конкурентной агрессии. Из минусов такой процедуры можно привести тот, что компания не имеет право сама выбирать себе арбитражного управляющего.

Стадии банкротства

Всего существуют 5 этапов процедуры банкротства юридического лица. Сразу стоит оговорить, что этот процесс вовсе не имеют своей целью ликвидацию предприятия. В первую очередь, предпринимаются попытки реанимирования компании. Если же они не имеют успеха, то тогда можно говорить о закрытии фирмы.

О том, как выбрать арбитражного управляющего для судебного разбирательства, рассказано в этой статье.

Нижеперечисленные этапы могут следовать не в том порядке, в каком перечислены. Не всегда используются все 5, а могут применяться только некоторые из них. Ведь не существует на практике чисто классических примеров банкротства, как это описывается в учебниках по экономике. В реальной жизни многое зависит от обстоятельств каждого отдельного дела о финансовой несостоятельности.

Этап 1. Наблюдение – его цели и особенности

Главная и определяющая цель данного этапа – получение полной картины о хозяйственной деятельности компании. Это помогает определить финансовые возможности фирмы и то, может ли она вообще погасить имеющиеся у нее долги.

Процедура банкротства включает 5 этапов.

Для непосредственного руководителя компании это означает ограничение его полномочий, а для кредиторов – уменьшение вероятности возникновения конфликта с юр.лицом.

В процессе наблюдения осуществляются следующие действия:

• анализ активов предприятия и принятие мер для их сохранения;
• оформление списка всех кредиторов;
• составление реестра договорных обязательств;
• определение конечного размера суммы всех долгов;
• поиск вариантов выхода фирмы из финансовой несостоятельности.

Для проведения данной процедуры назначается специальный управляющий, который и осуществляет ее в срок, строго определенный законодательством РФ, – не более 7 месяцев. В этот период компания должна работать в своем обычном режиме, но без права смены структурной формы. В его конце управляющий должен предоставить полный отчет, в котором должны присутствовать данные сведения:

• о состоянии фирмы;
• четкий план по реанимации предприятия;
• мнение кредиторов по данным вопросам.

Опираясь на этот документ, в суде обсуждаются способы возвращения платежеспособности компании.

После того, как фирма уже вступила в банкротство юридических лиц через арбитражный суд, появляются сопутствующие этой процедуре особенности:

• все претензии кредиторов предъявляются только в суде, но не напрямую банкроту;
  все исполнительные производства, включая и аресты, приостанавливаются, кроме тех, что предусмотрены по закону в данном случае;
• если учредители решили покинуть предприятие, то им запрещено получать какую-либо долю;
  проводить зачет встречных требований запрещено при нарушении последовательности сокращения долгов;
• у владельцев унитарного предприятия не может забираться имущество;
• выплаты долевых доходов или деление прибыли не являются возможными;
• штрафы или прочие пени по задолженностям уже не могут начисляться;
• для выведения имущества с балансовой стоимостью более 5% от активов компании нужно разрешение от управляющего;
• на сделки, связанные с кредитами, также следует получать данное разрешение;
• управляющие органы не могут принимать такие решения, как приостановление деятельности фирмы и пр.

Все они проявляются непосредственно на этом этапе, поэтому мы и приводим их при его описании. По его результатам и принимается решение о переходе к следующему этапу.

Этап 2. Финансовое оздоровление

Его первоочередная задача – удовлетворение всех претензий кредиторов в предельно короткий срок.

Период санации предприятия призван вывести его из плачевного финансового состояния.

Этот этап включает несколько действий, которые и должны помочь вывести организацию из бедственного положения.

Для проведения данного процесса требуется соблюсти эти условия:

• по времени он не должен занимать более 2х лет;
• тщательно подготовленный план по покрытию всех долгов с предоставлением объяснений;
• он должен содержать подписи всех участников процесса и может действовать только по решению суда;
• полный расчет со всеми кредиторами должен быть не позднее полугода до окончания периода действия данного этапа.

У него имеются все те же особенности, что и у предыдущего, но и те, которые характерны только для него:

• нельзя осуществлять сделки, которые бы приводили к увеличению задолженности более, чем на 5%, без разрешения управляющего;
• запрещаются какие-либо действия с имуществом компании, кроме того, что было произведено ей самой;
• присуждение каких-либо процентов осуществляется только по ставке рефинансирования РФ.

Если данная процедура не имела успеха, а банкротство юридического лица кредитором неизбежно, то тогда уже наступает черед следующего этапа.

Этап 3. Процедура внешнего управления

Он не является обязательным, поэтому его предпочитают часто исключать. Его необходимость может появляться только при целесообразности его проведения.

Для проведения данной стадии назначается внешний управляющий.

Если есть хоть малейшая надежда на реанимацию компании, то назначается внешний управляющий, на которого и ложится обязанность по проведению этой процедуры. Он получает все полномочия после того, как ему предоставляется вся документация с печатями фирмы. Он может и отменить все принятые ранее директивы.

Процедура может продолжаться только год и может быть продлена только на полгода.

Этот специалист может принимать такие меры для санации компании:

• закрытие не приносящих прибыли направлений или смена каких-либо из них;
• возвращение дебиторских долгов;
• реализация объектов собственности дебитора частично;
• уступка права требований компании;
• покрытие долгов путем реализации объектов собственности фирмы;
• увеличение капитала за счет привлечения взносов участников компании;
• выпуск доп.акций;
• реализация самого предприятия и т.д.

Последствиями такого процесса могут быть:

• управляющий получает все бразды в свои руки, а руководители компании отстраняются;
• ввод моратория на погашение долгов.

Оценка всего имеющегося у компании имущества может привести к частичной реализации активов предприятия.

В конце специалист подготавливает отчет о проделанной им работе и начнет осуществлять выплаты кредиторам. Если последние получают все, что им предназначается, то дело по банкротству юридического лица прекращается. В противном случае, начинается следующий этап.

Этап 4. Конкурсное производство

Это заключительный этап, когда признание должника банкротом неизбежно. Приступление к нему может происходить только по решению суда. После этого начинается продажа всего имущества компании для покрытия долгов.

Конкурсное производство начинается, когда невозможна реанимация компании.

На данный этап выделяется полгода, и он может быть продлен на 180 дней.

В функции конкурсного управляющего, который назначается для проведения данной процедуры:

• оценка всех имеющихся у компании объектов и активов;
• оформление отчетной документации;
• контроль процесса долгов и распродажи.

Все полученные средства употребляются для уплаты з/п штату сотрудников, долгов и т.д. Не всегда их размер соответствует тому, что устанавливается, как суммарный всех задолженностей. Конечно, это не отвечает желаниям кредиторов, поэтому руководитель может нести уголовную ответственность.

Так как этот этап последний, то заканчивается он закрытием самой фирмы.

Этап 5. Мировое соглашение

Подобное соглашение может заключаться между участниками процесса на любой стадии процедуры банкротства. Любая из сторон может выступать в качестве инициатора такой процедуры.

Для его заключения нужно, чтобы все участники были согласны с проведением такой процедуры. Ведь она также означает прекращение проведения процесса финансовой несостоятельности компании и аннулирование признания юридического лица банкротом.

Про особенности банкротства ООО можно прочитать тут.

Соглашение оформляется в письменной форме, в нескольких копий для выдачи всем участникам. В этом документе указываются следующие сведения:

• условия и форма выплат;
• период действия;
• прочие.

Как проводится аукцион

Он может осуществляться в электронной или в обычной своей форме. Эта процедура необходима для получения денежных средств для покрытия всех долгов.

Любой может принять участие в аукционе. Для этого достаточно подать заявку и внести 10% от суммы начальной цены. Все расчеты, включая внесение задатка, осуществляется исключительно в безналичной форме.

Есть несколько электронных площадок для проведения аукционов такого рода. Наиболее надежной из них является та, что есть на базе Единого фед. реестра данных о несостоятельности. Именно там будет выставлена вся информация о предстоящей распродаже с перечнем всех объектов компании.

Аукцион проводится для реализации имущества должника.

Через 2 месяца после того, как сведения об имуществе появляются, возможно начать саму процедуру. Об этом информируется и определенные ресурсы СМИ, чтобы все желающие смогли вовремя оформить все документы для участия.

Стоимость всех включаемых в аукцион объектов определяется на собрании кредиторов. Часто ее размер крайне мал и проставляется за пару часов до начала аукциона в лотах.

Все средства, полученные в результате данного мероприятия, идут на покрытие претензий кредиторов. Если что-то из объектов предприятия не было продано, управляющий предлагает их кредиторам в качестве погашения долга.

Последствия признания юр. лица банкротством

По ФЗ №127 для юр.лица наступают финансовые и правовые последствия. К первым из них относятся:

• наступление срока выплат по всем задолженностям;
• реализация всего имущества компании;
• пени и пр. не будут начисляться;
• сведения о финансовом состоянии фирмы уже не являются тайными;
• руководители больше не обязаны выполнять свои обязанности;
• любые сделки не могут уже осуществляться;
• арест, который ранее был наложен на объекты фирмы, снимается;
• штат сотрудников распускается;
• компания ликвидируется.

Вторые могут быть следующими:

• исключение сведений о фирме из ЕГРЮЛ;
• подшивка всех данных к делу и его сдача в архив.

Упрощенная схема банкротства для юридических лиц

Если проанализировать пошаговую инструкцию процедуры банкротства юридического лица, то можно понять, что эта процедура требует много времени и определенных финансовых затрат. Поэтому по законодательству РФ существует другая, упрощенная система, которая применяется к тем компаниям, решившим обратиться в арбитражный суд по банкротству юридических лиц по собственной инициативе.

Чтобы применить этот вариант, нужно соблюсти два условия:

• цена имущества не может покрыть размер суммы для банкротства;
• владельцы бизнеса решили полностью ликвидировать его.

В этом случае минуются стадии, посвященные реанимации предприятия, и сразу переходят к реализации всего имущества юридического лица, признанного банкротом. Это значительно экономит все время, которое затрачивается на данную процедуру. Всего только 6 месяцев требуется на судебное разбирательство при данном варианте.

Заключение

Банкротство юр.лиц происходит по разным причинам, которые могут быть спровоцированы общим экономическим положением в стране, политическими событиями и прочими факторами.

Эта процедура регулируется федеральными законами и осуществляется по определенным этапам. Они призваны помочь предприятию-должнику преодолеть трудный для него период и вернуться к нормальному функционированию. Если это невозможно, то оно ликвидируется.