Что такое коэффицент задолженности и его виды

Управление оборотными средствами компании – важная часть финансовой стабильности компании. Бухгалтер регулярно должен проводить мониторинг оборотных средств фирмы, чтобы вовремя отслеживать негативные тенденции и придумывать способы их ликвидации. В арсенале финансиста множество показателей, по которым приходится проводить анализ с определённой периодичностью. Так, коэффициент текущей задолженности показывает управляющему соотношение долгов фирмы и её оборотный капитал.

Что даёт знание об этом соотношении

Общий размер задолженности – показатель финансовой независимости и здоровья организации. Выявляет соотношение количества долгов к общему активу компании. По этому коэффициенту можно сделать выводы:

• о степени стабильности внутренней экономики предприятия;
• о вариантах дальнейшего развития этой экономики.

Мониторинг кредиторской задолженности должен проводиться регулярно. Чем больше расхождение коэффициента задолженности исходя из формулы по балансу, тем внимательнее следует относиться к размеру долга.

Долги можно классифицировать по-разному. По степени давности, по отведённым на погашение срокам, по кредиторам и так далее. В любом случае, экономисты проводят расчет коэффициента по определённой формуле, смотрят на результат и понимают, какие долги и в каких количествах требуют немедленного погашения, какие можно выплатить позже, и это не скажется на финансовом благосостоянии организации.

Где применяются расчёты

Показатели под общим названием «коэффициент долга» полезны специалистам в таких сферах как:

1. Кредитование – для оценки возможных рисков при выдаче кредитов.
2. Инвестиции – для определения степени выгодности проекта, примерного количества прибыли.
3. Внешняя экономика – для понимания пропорции полученных кредитов к ВВП.
4. Бухгалтерия и экономика компании – для понимания эффективности управления компанией.

Виды коэффициентов

Существует пять основных групп расчета коэффициента.

1. Коэффициенты текущей, абсолютной и срочной ликвидности. Это показатели того, сколько задолженностей может быть погашено за отдельно взятый период без серьёзных последствий для активов компании.
2. Показатели финансовой устойчивости и независимости.
3. Показатели рентабельности капитала, продаж, инвестиций и активов.
4. Деловая активность – показатель оборачиваемости активов, собственных средств, запасов, кредиторской и дебиторской задолженности.
5. Рыночная активность – прибыль, дивиденды и их соотношение из расчёта на одну акцию.

Коэффициент задолженности: формула по балансу

Краткосрочные долги – то, с чем приходится сталкиваться на протяжении всего существования компании. К ним относятся те, которые нужно погасить в течение 1 года. Это количество долговых обязательств на текущий момент. Чем больше этот показатель, тем выше риск банкротства предприятия, когда оно уже не сможет выплачивать все кредиты.

Данные для расчетов берутся из баланса фирмы, который ведёт бухгалтерия.

Формула расчёта по балансу такова: коэфф. краткосрочной задолженности есть отношение суммы количества долгосрочных (строка 590 отчёта по балансу) и краткосрочных (строка 690 там же) обязательств к общему капиталу компании (строка 699).

Можно обозначить проще – это отношение суммарной задолженности к суммарным активам фирмы.

Итоговое нормативное значение может быть:

• 0 – показатель отличного положения дел в фирме: стабильность, финансовая независимость, количество активов больше количества долгов;
• 0,5 – среднее значение, которое является поводом произвести более глубокий анализ и возможно уже принимать меры;
• 1 – критическая отметка. Кредитов очень много, компания должна огромное количество денег, которое превышает её активы. Компания с таким показателем капитала должна быть признана банкротом, необходимо срочно инициировать процедуру банкротства.

Экономический отдел предприятия обязан следить за тем, чтобы значение колебалось в районе отметок от 0 до 0,5. Если долги составляют менее половины от активов, это говорит о финансовом благополучии.

Грамотное управление формулой показателя задолженности помогает фирме держаться на плаву даже в самые сложные времена. Существуют и другие формулы, по которым можно рассчитать ликвидность, финансовую устойчивость, рентабельность и деловую активность. Основные составляющие всех формул:

• долгосрочные обязательства;
• краткосрочные обязательства;
• текущие обязательства;
• оборотные активы;
• внеоборотные активы;
• собственный капитал;
• денежные средства.

Соотношения этих позиций друг к другу по формулам дают более глубокое понимание того, где нужно принимать меры в первую очередь.

Читайте какое оружие можно иметь без разрешения.

А тут инструкция по получения лицензии на гражданское оружие.

Заключение

Имея всю информацию по долгам, можно составлять стратегию дальнейших действий вплоть до вывода предприятия из кризиса. Имея в штате грамотный экономический отдел, можно с уверенностью смотреть в светлое будущее.