Получите юридическую консультацию по телефону в Москве
+7 499 703-52-27

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Перед тем как сесть за руль, гражданин должен получить водительское удостоверение. Для этого необходимо пройти обучение в автошколе, что сопровождается определенными материальными тратами.

Часть уплаченных средств можно вернуть. Чтобы сделать это, необходимо использовать налоговый вычет за обучение в автошколе, что предусмотрено действующим законодательством.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 703-52-27
Это быстро и бесплатно!

Налоговый вычет: основания для использования

Все лица, действующие на территории страны, обязаны выплачивать подоходный налог. Исключение составляют только некоторые категории граждан, обладающие специальными льготами.

Для резидентов страны размер налога составляет 13%, для иностранцев – 30%. Уплаченные средства являются одним из основных источников формирования государственного бюджета.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколеДвести двадцатая статья НК РФ указывает, что лицо, являющееся налогоплательщиком, может претендовать вычет. Возвратить можно часть средств, потраченных на:

  1. Приобретение жилых помещений (всех типов).
  2. Возведение собственного дома.
  3. Уплату налога при продаже транспортного средства.
  4. Оплату дорогостоящего лечения.
  5. Уплату процентной ставки по взятому займу, если средства были направлены на приобретение недвижимости.
  6. Уход за ребенком с инвалидностью (первой либо второй группы) и т. д.

Справка! Вернуть средства можно также и за оплату обучения в образовательном заведении.

Получить налоговый вычет можно не только за обучение в высшем учебном заведении или техникуме. Подобная возможность предусмотрена также для тех, кто платит за курсы в автомобильной школе и других учреждениях, ведущих деятельность по соответствующей лицензии.

Условия

Воспользоваться льготой можно только в том случае, если соблюдаются определенные условия.

  1. Как получить налоговый вычет за обучение в автошколеГражданин должен самостоятельно оплачивать свое обучение. Если, к примеру, оно прошло за счет организации или предприятия, воспользоваться вычетом не получится (при условии отсутствия возмещения убытков со стороны гражданина).
  2. Лица, вносящие средства, должны работать и уплачивать налог.

Второе условие выполняется не всегда. В некоторых случаях (при малом возрасте обучающегося), средства за него вносят другие лица. Однако они также могут рассчитывать на получение вычета. Вернуть часть средств могут:

  1. Родители обучающегося.
  2. Опекун или попечитель (в зависимости от конкретной ситуации).
  3. Братья и сестры.

Родители и опекуны получают право на льготу в том случае, если дети/опекаемые на момент обучения были младше 24 лет. Брат или сестра может воспользоваться вычетом, только если обучающееся лицо младше восемнадцати лет.

Подать документы на льготу необходимо в течение трех лет после внесения средств за оплату обучения, в противном случае вернуть часть средств будет невозможно.

Важно! Опекуны могут претендовать на получение вычета до того момента, пока гражданину не исполнится 24 года, даже если опека была снята.

Следует учесть тот факт, что вычет производится только в случае обучения в лицензированном учреждении. Оплата при помощи средств, полученных по материнскому капиталу, не является основанием для получения льготы (средства в таком случае не облагаются налогом). Также следует помнить, что получить деньги могут только резиденты страны (пребывающие на ее территории более 183 дней в году).

Размер вычета

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам. Соответственно, чтобы понять, какую сумму можно вернуть, необходимо обратиться к 219 статье НК РФ. Второй пункт этого нормативного акта указывает, что размер вычета не может превышать ста двадцати тысяч рублей.

Максимальная сумма средств, которая может быть возвращена конкретно за обучение ребенка, указана во втором подпункте первого пункта той же статьи. В соответствии с ним, возвратить можно не более пятидесяти тысяч рублей. Это количество средств выделяется на каждого ребенка, а не на всех. Соответственно, при оплате обучения двоих детей размер вычета составляет 100 000 рублей.

Оссобенности! Если гражданин оплатил свое обучение и обучение ребенка, он может воспользоваться двумя вычетами (120 000 и 50 000 рублей соответственно).

Произвести расчеты гражданин может самостоятельно. Для этого необходимо сумму потраченных средств умножить на 13%. Если она превышает 120 тысяч рублей (а в случае с обучением детей – 50 000 рублей), умножить на 13% необходимо максимальный размер вычета.

Соответственно, если, к примеру, гражданин заплатил за дочь, которая обучалась в автошколе, сорок шесть тысяч рублей, ему возвратят около шести тысяч рублей.

Подача декларации

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколеДля получения вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации. При себе нужно иметь следующие документы:

  1. Документ, подтверждающий получений налога (справку 2-НДФЛ).
  2. Договор с образовательным учреждением и квитанции, свидетельствующие о внесении средств в счет оплаты обучения.
  3. Справка, в которой указана форма обучения.
  4. Если вычет производится за обучение ребенка или брата/сестры – свидетельство о его рождении.

Вместе с этими документами необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить от руки либо при помощи специального ПО («Декларация»), которое размещено на сайте ФНС.

При заполнении справки от руки необходимо придерживаться следующих правил:

  1. Заполнять необходимо только те поля, по которым были произведены выплаты. Ориентироваться необходимо на данные, указанные в официальной документации.
  2. Допускается использование только целых чисел, без копеек.
  3. Исправлять помарки запрещено. В случае ошибки необходимо начинать сначала на новой форме.
  4. Нельзя использовать лист с обеих сторон.

Первая страница документа выглядит следующим образом:

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Заполнение документа вручную – сложный процесс, требующий аккуратности и определенных знаний. Поэтому рекомендуется воспользоваться специальным ПО. Далее будет приведен процесс заполнения формы 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация» для физических лиц. Алгоритм действий выглядит следующим образом:

  1. Как получить налоговый вычет за обучение в автошколеСкачать и установить программу.
  2. Заполнить поля во вкладке «Задание условий», после чего внести личные данные во вкладке, касающейся сведений о декларанте.
  3. Ввести данные о полученных доходах в следующей вкладке. Необходимо использовать информацию, размещенную в справке 2-НДФЛ.
  4. Выбрать вкладку «Вычеты» после чего в верхней части программы «Социальные» и заполнить открывшуюся форму.
  5. Сохранить внесенные изменения и распечатать документ.

Вручную придется прописать список документов, которые будут поданы вместе с декларацией, и проставить дату составления с подписью (на каждой странице документа).

Вместе с этими бумагами придется также предоставить заявление на предоставление вычета. Предоставить весь пакет документов необходимо до конца апреля (текущего или следующего после обучения года, в зависимости от ситуации).

Отказ

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколеЕсли у налогоплательщика есть основания для получения льготы и все условия выполнены, сотрудники налоговой могут отказать в предоставлении вычета только в случае наличия ошибок в документах или отсутствии какой-либо бумаги.

Как правило, данная проблема решается исправлением декларации и сбором недостающих документов.

При неправомерном отказе следует обращаться с жалобой в вышестоящую инстанцию. В большинстве случаев на этом проблемы заканчиваются, поскольку приходит указ сверху, что стимулирует работников принимать документы граждан.

Если же руководство проигнорировало гражданина, следует отправлять запрос в центральное ведомство.

Заключение

Таким образом, резидент России может вернуть налог за обучение в автошколе. Для этого необходимо собрать документы, заполнить декларацию и обратиться в налоговую службу.

Воспользоваться льготой можно только в случае оплаты обучения за собственные средства. Возврат налога также возможен в том случае, если оплата производилась за счет родителей, опекунов или родных братьев/сестер обучающегося.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-52-27
Это быстро и бесплатно!

Комментировать

Получите юридическую консультацию по телефону или прямо на сайте.
Это совершенно бесплатно!
Москва и область (круглосуточно)
+7 499 703-52-27
Санкт-Петербург
+7 812 627-16-08
Бесплатно по России
+7 800 555-67-55 доб. 553
Бесплатная юридическая помощь
  • 95% успешных дел
  • Конфиденциально
  • Профессиональные юристы
Задать свой вопрос юристу